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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2015-09-10 17:18

老师您好！请问下  月底收入不超过3万元，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入：这个摘要怎么写啊还有就是这个分录的原始凭证拿什么做啊 
 
  借：应交税费--应交增值税 
 
  贷：营业外收入

心静如水 追问

2015-09-10 17:19

老师   这个减免的税也要申报吗

心静如水 追问

2015-09-10 17:20

小规模季度申报还得等10月申报了再放进去吗？

心静如水 追问

2015-09-10 17:22

我是送礼的视同销售  缴纳的增值税  公司现在还没收入

邹老师 解答

2015-09-10 17:18

个人建议可以用增值税申报表

邹老师 解答

2015-09-10 17:20

要申报 
分录可以直接这么做  借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 营业外收入-增值税减免

邹老师 解答

2015-09-10 17:21

是的

邹老师 解答

2015-09-10 17:25

那就做视同销售处理就是了

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相关问题讨论
首先，要根据企业所处行业的不同而有所区别，一般而言，增值税减免需要分别记录在应交税费科目和应抵扣税费科目下。如果是小规模纳税人，可以直接在收入科目下记录减免税款；如果是一般纳税人，可以在应交税费科目下记录减免税款，再将应交税费科目的减免金额记录在应抵扣税费科目下。
2023-03-07 11:32:05
你好，根据最新的政策，小规模纳税人只要没有开具专用发票，实现的收入是免征增值税的 
2022-03-27 11:18:58
可以的，。可以6月进行补账务处理
2019-07-03 15:17:49
你好，您这个是什么意思？
2023-06-15 16:51:56
主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免
2023-04-15 16:44:59
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