1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小洪老师

职称： CMA,财务分析,cfa一级和二级

2019-06-05 10:32

你好，借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额
       贷：应付职工薪酬/工资总额
2. 发放工资时的会计分录：
借：应付职工薪酬/工资总额
       贷：其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）
              其他应收款---公积金（个人缴纳部份）
              应交税费---应交个人所得税
              银行存款
3. 缴纳社保的会计分录：
借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额社保保险（企业缴纳）
       销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额公积金（企业缴纳）
       其他应收款---社会保险费（个人缴纳部份）
       其他应收款---公积金（个人缴纳部份）
       应交税费---应交个人所得税
      贷：银行存款
4. 至于计提和缴纳社保时，可根据员工所在部门记入相应的费用里即可。

上传图片  
相关问题讨论
您好，借生产费用贷应付职工薪酬-社保 借应付职工薪酬-社保其他应收款或其他应付款--社保贷银行存款
2020-06-20 22:38:01
你的汇算清缴完成没呢？
2023-05-05 09:19:11
您好，借管理费用、制造费用、生产成本--工资贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷其他应收款或其他应付款--社保、公积金 应交税费--应交个人所得税银行存款
2020-03-25 21:54:19
您好 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷：银行存款
2020-01-21 19:34:28
1、计提工资： 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-工资 2、计提单位负担的社保和公积金: 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬-社保和公积金 3、发放工资： 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：应交税费-应交个人所得税 4、缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬-社保和公积金 借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 贷：银行存款 5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。
2020-01-13 21:35:46
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...