以前年度暂估入库后，发票现在开来，如何调整材料成本，分录是什么？材料尚未销售处于在产品状态，需要通过以前年度损益调整科目吗？

悠然独步天下 追问

2019-06-05 09:47

不懂

文文老师 解答

2019-06-05 10:02

原来暂估分录是怎么样做的？

悠然独步天下 追问

2019-06-05 10:11

钻杆入库 借：原材料-钻杆-暂估 990 
钻杆入库 贷：应付账款-江阴市申旺矿用机械有限公司  990
钻杆入库 贷：应付账款-江阴市申旺矿用机械有限公司 990 
钻杆入库 贷：预付账款-江阴市申旺矿用机械有限公司  990
领用出库 借：生产成本  990
               贷：原材料   990
现在发票过来如何调整，发票不含税金额876.11，进项税额113.89

文文老师 解答

2019-06-05 10:22

目前仍然是生产成本吗？没有转到库存商品吗

悠然独步天下 追问

2019-06-05 10:27

生产成本

文文老师 解答

2019-06-05 10:46

借：应交税费-应交增值税-进项 113.89  贷：生产成本 113.89

悠然独步天下 追问

2019-06-05 10:55

收到钻杆发票 借：原材料-钻杆-暂估 -990 
收到钻杆发票 贷：应付账款-江阴市申旺矿用机械有限公司  -990
收到钻杆发票 借：原材料-钻杆 876.11 
收到钻杆发票 借：应交税费-增值税-进项税额 113.89 
收到钻杆发票 贷：应付账款-江阴市申旺矿用机械有限公司  990.00
调整钻杆暂估成本 借：生产成本-样机测试设备 -113.89 
调整钻杆暂估成本 贷：原材料-钻杆  -113.89
可不可以这样做

文文老师 解答

2019-06-05 11:10

先红冲再蓝字，可以这样做，分录与数字正确