小规模纳税人，收取业主物业管理费用2000元，垃圾消纳费500元，未开发票，怎么记账，借：银行存款2500， 贷：主营业务收入-物业费1941.75 其他收入-垃圾消纳费485.44 应交增值税-72.81 对吗？

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:06

垃圾消纳费也是按照3％算对吧

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:07

只要是收入，不管开不开发票，都要记录增值税是吧

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:08

如果到了月底，收入不到多少钱，不用交税，是一个月结转还是三个月结转出来这个钱

meizi老师 解答

2019-06-05 09:12

你好 小规模征收率是3%来缴纳的  是的 无票收入也要交税的  小规模月不超过10万季度不超过30万是免增值税的

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:13

结转这个增值税是按月还是按季度

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:17

如果这笔业务，一个月在开发票，是不是就是，借：银行存款2500，贷：预收账款：2427.19，
        应交增值税72.81

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:17

下个月再开票

meizi老师 解答

2019-06-05 09:19

你好小规模不需要结转增值税的  一般纳税人才做结转   做无票收入 借银行存款 贷主营业务收入 等应交税费  不是你那样做

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:20

不是无票收入，是下个月再开发票

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:21

这个钱是不是先放在预收里，开票时在冲出来

meizi老师 解答

2019-06-05 09:26

你好 你已经符合收入确定条件了 收到款 就要做无票收入了 次月开票冲无票收入 然后按开票的做

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:27

没明白

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:28

小规模纳税人，收取业主物业管理费用2000元，垃圾消纳费500元，当月未开发票，下月开具增值税普通发票，怎么记账

meizi老师 解答

2019-06-05 09:35

你好  当月收到 借银行存款贷主营业务收入 其他业务收入  应交税费-应交增值税  次月开票 红冲你的无票收入  分录不变金额负数冲即可  然后按开票重新做： 借银行存款贷主营业务收入 其他业务收入  应交税费-应交增值税  就行

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:49

这样是不是更麻烦。可不可以，直接，借：银行存款，贷：预收账款，应交增值税，下个月开票时候，借：预收账款，贷：主营业务收入，其他收入

meizi老师 解答

2019-06-05 09:51

你好 无票收入都是这样操作的  按我上面的分录

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:52

我记得在网上学习的也是我这样做的

杨洋阳 追问

2019-06-05 09:53

网上老师讲的就是我这样做的

meizi老师 解答

2019-06-05 10:00

你好  你可以按你实操老师讲的做 也可以按我说的做 看你自己

杨洋阳 追问

2019-06-05 10:12

都没错是吗

meizi老师 解答

2019-06-05 10:22

嗯  是的 这个灵活处理就行