你好 老师 上月收到预付账款 这月我们才发货 应该怎么做分录

奔 追问

2019-06-05 08:51

发票开的比实际发货的要少   是按实际的还是按发票开的 ？    实际发货1668060   上月收到预收款1598800，开了448990金额发票        还有67820未收到款，1440是卖给小广告公司的   不开票

邹老师 解答

2019-06-05 08:52

你好，应当按实际发货情况开具发票的

奔 追问

2019-06-05 08:54

剩下的是下个月开的   这样情况应该怎么做

邹老师 解答

2019-06-05 08:55

你好
上个月，借；银行存款，贷；预收账款
这个月，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）（按开具发票金额做这个分录）
剩下的是下个月开的，开具发票再做这个分录就是了，借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）