你好，问一下，文化事业建设费计提的时候怎么做账务处理啊，是借：营业税金及附加-文化事业建设费贷：应交税金--应交文化事业建设费？

小黎老师

职称：中级会计师

2019-06-04 16:54

你好，是的，要计提入税金及附加科目

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1、印花税不用提取，缴纳时，直接计入“管理费用--印花税”科目。 2、每月提取税金时借：主营业务税金及附加贷：应交税金--营业税贷：应交税金--城建税贷：其他应交款--教育费附加贷：其他应交款--地方教育费附加 3、月末，结转税金时借：本年利润贷：主营业务税金及附加 4、交纳税金时借：应交税金--营业税借：应交税金--城建税借：其他应交款--教育费附加借：其他应交款--地方教育费附加借：其他应交款--文化事业建设费贷：银行存款 5、文化事业建设费，按营业额和规定的费率计算应缴费额。计算公式为：应缴费额＝营业额*3% （1)提取时借：管理费用--文化事业建设费贷：其他应交款--文化事业建设费（2）上交时借：其他应交款--文化事业建设费贷：银行存款等这个适合小规模用吗？我们这季度需要交增值税

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实际缴纳文化建设费时入的是营业税金及附加-文化建设费还是应交税费-文化建设费

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广告公司收到广告发布费的专票会计分录是不是和收到广告服务费的发票一样，借主营业务成本借进项税贷银行存款；然后缴纳文化事业建设费，以营业收入的差额×3%，借:营业税金及附加贷:应交税费-应交文化事业建设费上交时:借:应交税费-应交文化事业建设费贷:银行存款。

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老师，计提文化建设费的正确的会计分录是借:管理费用贷:应交税费~文化建设费还是借:税金及附加贷:应交税费~文化建设费

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请问我小规模 1季度要缴纳文化建设事业费 1季度3月31日分录为:借：营业税金及附加贷：应交税费——应缴文化事业建设费实际缴纳分录为：借：应交税费——应缴文化事业建设费贷：银行存款请问是否在1季度最后一天计算并入账？我写的分录对不对？

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