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郭老师

职称： 初级会计师

2019-06-04 14:38

借应交税费-应交增值税-进项，贷以前年度损益调整419.21

郭老师 解答

2019-06-04 14:38

借以前年度损益调整贷利润分配

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相关问题讨论
是这样做会计分录的
2018-11-23 17:45:08
你好，不对的借管理费用贷银行存款这是电费作为管理费用的处理，如果是制造费用，借制造费用，应交增值税进项税，贷银行存款
2019-04-29 22:07:43
你好，是取得专用发票，暂时没有认证抵扣？
2018-09-10 16:01:09
你好，这个是什么经济业务？
2016-12-27 21:11:02
普票情况 购进时： 借：库存商品（价税合计金额） 贷：银行存款 赠送客户时： 借：管理费用 - 业务招待费 贷：库存商品（成本价） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按市场公允价值计算的税额） 专票情况 购进时： 借：库存商品 应交税费 - 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 赠送客户时： 借：管理费用 - 业务招待费 贷：库存商品（成本价） 应交税费 - 应交增值税（销项税额）（按市场公允价值计算的税额） 在专票情况下，不需要做进项税额转出。因为视同销售行为，需要计算销项税额，同时对应的进项税额可以正常抵扣，不满足进项税额转出的情形。 另外，在企业所得税方面，赠送客户的特产 / 酒也需要视同销售，汇算清缴时要进行纳税调整。同时，若赠送的对象是个人客户，还可能涉及按照 “偶然所得” 代扣个人所得税的问题。
2025-04-14 12:16:26
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