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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-06-04 14:07

借：银行存款  贷：应交税费 -企业所得税

似水流年 追问

2019-06-04 14:15

老师 ，不用走以前年度损益调整吗？是18年的所得税清缴多出来的

文文老师 解答

2019-06-04 14:25

可不做以前年度损益调整，做合并分录
借：应交税费-企业所得税  贷：未分配利润

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相关问题讨论
借：银行存款 贷：应交税费 -企业所得税
2019-06-04 14:07:23
您好 请问单位用什么会计准则
2022-05-07 10:53:30
借：应交税费  贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整  贷：利润分配-未分配利润
2021-07-08 09:48:11
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
2018-07-11 08:52:06
对于汇算清缴退回企业所得税做账，首先要做的是分析税务机关出具的汇算清缴结算申报表，并根据表中原定的税额核定企业符合汇算清缴的条件，确定汇算清缴的税金处理方式，然后根据税务机关提供的时间表，及时开具汇算清缴纳税凭证，登记汇算清缴纳税凭证及有关信息，此外还要根据汇算清缴结果调整税务报表，如调整三重一大项税负表，预算税收表，实际税收表，内部费用报销表等；最后根据税务机关的指示，登记企业税收退回金额，并开具对应的税收退回发票。
2023-02-25 11:28:46
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