老师，您好，我要调整上年度多计提的成本和其他应付款，但是我企业使用的是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，应该怎么做分录，去年分录是借：其他业务成本50万，贷：其他应付款50万，实际应该是5万，怎么处理，谢谢

会计专员 追问

2019-06-04 12:47

老师，年底结转完本年利润再贷方，是不是要在做一笔借：本年利润 贷：利润分配―未分配利润？

郭老师 解答

2019-06-04 12:47

不用，以前年度的损益不影响当年利润，

会计专员 追问

2019-06-04 12:49

明白，老师，如果平时做账是不是每个月都要把本年利润结转到利润分配未分配利润科目里？

郭老师 解答

2019-06-04 12:53

一般月末不用的，年末结转就可以

会计专员 追问

2019-06-04 12:57

老师，如果我上年度没有结转到利润分配未分配利润，这个有影响吗？需要做调整吗？有处理方法吗？谢谢老师。

郭老师 解答

2019-06-04 13:24

在今年补结转
分录和去年是一样的