请教老师，我们要收购一个医疗器械公司，现在是内账上有借股东李106万，但是因为没有凭证，外账上没有体现，但是其他股东可以证明那106万的真实性，我们领导投钱，如何合理的付款给股东李啊？？

@ 追问

2019-06-04 10:07

但是，现在好几年累计的借款，这咋弄，那会儿没有发票意识，就是打钱了，自己拿个本记着，也没会计，现在如何支付他这106万？

陈诗晗老师 解答

2019-06-04 10:15

同学。你这样你没办法下账，你支付了。
通过以前年度损益调整处理吧。
然后支付。

@ 追问

2019-06-04 10:15

具体咋做账啊老师，请教您

陈诗晗老师 解答

2019-06-04 10:21

借：其他应付款
贷：以前年度损益调整
借：以前年损益调整
贷：未分配利润
调整后再支付

@ 追问

2019-06-04 10:23

第二笔不明白？

陈诗晗老师 解答

2019-06-04 10:25

以前年度损益调整是个过度性科目，是要转留存收益。