老师，请问请别人装修房子（办公室的装修），装修款以付，但确定已经不能取得装修发票了，做账该如何做呢？

似水流年 追问

2019-06-03 16:24

付款时是以其他应付款出去的

文文老师 解答

2019-06-03 16:30

以其他应付款出去的，应该确认为费用，平其他应付款了。

似水流年 追问

2019-06-03 16:48

直接入管理费用？

文文老师 解答

2019-06-03 16:50

是的，直接入管理费用-维修费，也可以先计入长期待摊费用，再按月摊销

似水流年 追问

2019-06-03 17:03

那申报的时候如何申报呢

文文老师 解答

2019-06-03 21:19

季报时按季度利润总额申报，汇算清缴时再调增

似水流年 追问

2019-06-04 09:46

老师，我在群里讨论了，他们说直接用以前年度损益调整来转结到本年利润里，以前年度损益调整这个科目是不启用了？

文文老师 解答

2019-06-04 10:30

为何要用以前年度损益调整科目？这是调整以前年度账务需要用到的过渡科目