老师，你好，我司是医疗行业，享受增值税免税政策，我想问下，每月做账确认收入的时候，我的分录是借应收账款 贷：主营业务收入 还是借：应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费——应交增值税 再把增值税转到营业外收入。我不确定我们这个增值税免税的金额是否需要交纳所得税，如果这个免税的金额转到营业外收入，那就是要就所得税的意思。

拼搏的汽车 追问

2019-06-03 15:35

老师能否解释下为什么不需要贷应交税费——应交增值税 ，然后再转营业外收入。这两种账务处理在应用上有什么区别吗

月月老师 解答

2019-06-03 15:39

你好，因为没有销项税额，所以不需要做，做了还要缴纳所得税。