固定资产计提了折旧，如，借管理费用-折旧费，贷累计折旧，下一步，累计折旧怎么处里，，借累计折旧，贷固定资产？我不明白下一步怎么做分录？怎么登记固定资产明细账

红山果果 追问

2019-06-03 13:15

不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平

红山果果 追问

2019-06-03 13:16

我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平

木木老师 解答

2019-06-03 13:46

怎么可能不平
借：X费用贷：累计折旧

木木老师 解答

2019-06-03 13:46

不用，科目汇总表是平的，

木木老师 解答

2019-06-03 13:47

你的汇总表拍出来看

红山果果 追问

2019-06-03 14:19

老师，我刚才有点事情

红山果果 追问

2019-06-03 14:20

红山果果 追问

2019-06-03 14:21

红山果果 追问

2019-06-03 14:21

看不清楚啊

木木老师 解答

2019-06-03 14:21

你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢

红山果果 追问

2019-06-03 14:24

等一下，我打出来

红山果果 追问

2019-06-03 14:25

红山果果 追问

2019-06-03 14:26

能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平

木木老师 解答

2019-06-03 15:32

固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目

红山果果 追问

2019-06-03 15:56

哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？

红山果果 追问

2019-06-03 16:32

我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？

木木老师 解答

2019-06-03 17:07

40800+29020-646
这个金额，同学

红山果果 追问

2019-06-03 17:21

科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？

木木老师 解答

2019-06-03 17:28

首先余额是我给你的金额
期初借方金额是40800
本期发生的借方是29020，贷方发生额是646