老师您好！我想请教，贸易公司进货很多，入库时很详细的做了入库，财务结转成本时，是不是可以汇总结转，汇总结转时，增加什么样的科目？

北极雪 追问

2019-06-03 12:58

老师，如果企业数十万种商品，不可能一一按名字结转吧，是不是可以像进项税和销项税，走两条线？我们财务软件没用进销存模块，就用的普通的财务核算

文文老师 解答

2019-06-03 13:00

若汇总结转，入库时挂账二级明细，不是一直会有余额吗

北极雪 追问

2019-06-03 13:09

老师，单查进项税和销项税余额，是不是一直有余额呢？我就想如果企业数十万种商品，一一结转，那能可行吗？

文文老师 解答

2019-06-03 13:12

进项税和销项税，是要求做内部结转分录的，结转后余额为0.  可按月也可按年
借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项