老师，1.请问每个月的工资及社保怎么计提？工资3500社保个人部分329.56单位799.50总合计单位每个月社保缴费1221.22 2.发工资又怎么做账

Ana@娜 追问

2019-06-03 11:37

可以当月计提吗？

Ana@娜 追问

2019-06-03 11:38

社保一次性计提？不用分开计提？单位跟个人部分？

彩丽老师 解答

2019-06-03 12:05

当月工资当月月末计提

彩丽老师 解答

2019-06-03 12:06

社保个人部分和公司部分是分开的

Ana@娜 追问

2019-06-03 13:52

工资请假扣了钱的。怎么体现？

彩丽老师 解答

2019-06-03 13:54

在工资表明细里面体现扣款，不单独做会计分录

Ana@娜 追问

2019-06-03 13:58

社保又是当月交当月的，工资是本月初发上个月的，感觉好乱，你写的有的不清楚，看不明白，我没做过账，所以能麻烦老师讲清楚点吗？

Ana@娜 追问

2019-06-03 14:06

老师，请问社保是当月交当月费用的，那么请问社保计提是当月的还是上个月的？

彩丽老师 解答

2019-06-03 14:27

5月末计提工资时
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
5月计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
5月上交杜保
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款
6月.发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
库存现金／银行存款

Ana@娜 追问

2019-06-03 14:31

扣了请假的钱，那部分怎么处理？

Ana@娜 追问

2019-06-03 14:36

个人部分社保不用计提对吧？

彩丽老师 解答

2019-06-03 14:55

请假扣了钱的，在工资表明细里面体现扣款，不单独做会计分录

Ana@娜 追问

2019-06-03 15:02

好的，谢谢 我现在还有一个地方没搞懂就是社保，有的人说不用计提，有的说要计提，可不可以不计提？

Ana@娜 追问

2019-06-03 15:04

上面有看到你给我的是只计提企业部分社保？个人不用计提？

Ana@娜 追问

2019-06-03 15:07

5月末计提工资时
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
5月计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
这里的企业部分是企业承担部分吗？那个人部分不用计提？

彩丽老师 解答

2019-06-03 17:12

是只计提企业部分社保，个人不用计提。