问题1企业取得的国债利息收入需要在表a105030反映吗？ 问题2:企业取得的国债利息收入，需要在表a105000中反映吗，账载金额里反映吗 问题3：主表里的投资收益和表a105000纳税调整明细表保持一致吗？

友好的期待 追问

2019-06-03 13:13

国债利息收入属于免税收入，如果在表a105030反映了，在表a105000中的税收金额是0，纳税调减一次，免税收入再减一次，不就减了两次

文老师 解答

2019-06-03 13:25

您的意思是已经体现在了免税收入是吧

友好的期待 追问

2019-06-03 13:25

是滴

文老师 解答

2019-06-03 13:32

您这应该是记入持有至到期投资的

友好的期待 追问

2019-06-03 13:43

问题是：这笔收入属于免税收入还需要在表a107010中反映

友好的期待 追问

2019-06-03 13:46

如果在表a105030中反映了，在表a105000中也反映为调减，主表中的免税再减一次就会减两次

文老师 解答

2019-06-03 14:56

您好，是的，您在A107010的免税收入国债利息免税里面体现了，那就不需要了

友好的期待 追问

2019-06-03 15:11

不需要在表a105030反映，也不需要在表a105000中反映，但是需要在主表的投资收益反映。这样主表投资收益就不等于附表a105000投资收益的账载金额了

文老师 解答

2019-06-03 15:21

您已经在免税的里面体现了那就不需要了

友好的期待 追问

2019-06-03 15:39

也就是说主表第9行投资收益可以不等于附表

文老师 解答

2019-06-03 16:47

您没有投资收益纳税调整的情况是的话是的