送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-06-03 11:06

同学,按你开票金额-预缴税费,缴纳

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-03 11:33

这个月还没来得及开发票

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-03 11:34

所以按纳税义务发生时间,全额收到款要按百分之9缴纳税款,不能按预交了,我就问一下帐务处理

陈诗晗老师 解答

2019-06-03 12:14

预缴
借:银行存款
贷:预收账款
应交税费~待转销项税额
开票
借:预收账款
应交税费~待转销项税额
贷:营业收入
应交税费~销

幸运儿*^_^* 追问

2019-06-03 12:18

第二笔分录是开了票的账务处理,那么第一笔分录时,已经交了税款,下月开票申报怎么处理

陈诗晗老师 解答

2019-06-03 12:46

借:应交税费~预缴
贷:银行存款
后面把预缴转出到未交增值税就可以了

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相关问题讨论
同学,按你开票金额-预缴税费,缴纳
2019-06-03 11:06:13
你好 借银行存款 贷预收账款 销项税额
2020-05-03 10:56:22
不是太明白,如果因为税率的问题,建议让对方税点,这样对方也没有亏损。
2019-06-04 13:50:17
您好,应该开不征税的普票;尚未交付,附表四按照预收款/(1%2B9%)*3%预交增值税及附加税费。完工交付开全款发票,客户缴纳契税才能办产权证,没有优惠。’
2022-05-06 13:43:32
您好,一般纳税人,在免税销售货物一栏里面填写减免明细表,最后一行填写
2024-02-03 16:58:45
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