小规模纳税人普通发票20万五月份开错了，6月份可以直接开红字发票吧？那5月份的税怎么报？是除去20万报销售收入还是这个20万在6月份扣除？

忘寒 追问

2019-06-03 10:35

我是5月份才开始的，所以5月和6月是月报，7月开始才季报，我这个怎么办？

答疑陈园老师 解答

2019-06-03 10:37

小规模你家是核定是月度申报？7月是季度申报（4.5.6三月）
你如果是月报，这比红冲的20万是在6月的收入里扣除。

忘寒 追问

2019-06-03 10:47

因为4月份是一般纳税人，所以让我5月和6月按月申报，那这样我5月份开的20万要全额缴税，6月份在扣除？

答疑陈园老师 解答

2019-06-03 10:48

是的。6月开的红字票是冲销6月的收入。5月的20万需要全额交税。

忘寒 追问

2019-06-03 10:50

小规模和一般纳税人的企业所得税是一样核算的吗？

答疑陈园老师 解答

2019-06-03 10:57

目前是一样的。但是企业所得税这块有个小微企业政策。
小规模和一般只是针对增值税对企业进行的划分。