个税由公司承担的账怎么做呢

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-02 18:31

分录怎么做

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-02 18:41

说话啊

辜老师 解答

2019-06-02 18:57

借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资
借应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，应交税费～应交个人所得税

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 09:31

我已经说了，个税由公司承担，怎么做账

辜老师 解答

2019-06-03 09:43

是的，你计提这个工资的时候，包含工资和公司承担的个税就是了

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 09:44

发放时候呢

辜老师 解答

2019-06-03 09:49

发放的时候，借方就是你计提的应发工资+个税，银行存款就是你的应发工资，个税确认为应交税费

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 09:57

我已经说了，个税由公司承担

辜老师 解答

2019-06-03 10:28

是的，这费用里面包含了个税，就是公司承担了，你又没有扣减员工的工资

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 10:58

你给我发的分录是抠减了的

辜老师 解答

2019-06-03 11:36

同学，你是不是理解错了，你个税公司承担，你还是要体现应交税费～应交个人所得税的，要不然你缴纳个税的时候，借，应交税费～应交个人所得税，贷，银行存款，这个科目永远只有借方余额了，你计提工资的时候，按照员工应发工资+个税计提了费用，公司已经承担了个税费用了，发放工资的时候，贷银行存款也是员工的应发工资，这样员工没有承担个税的

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 12:15

你举例加上数字自己算下，怎么体现的，我咋听不明白，按照你说的个税还是个人承担了，个税公司承担的

辜老师 解答

2019-06-03 13:50

假设员工工资6000元，个税3元，如果个税员工自己承担，实发工资就是5997，如果个税公司承担，实发工资就是6000，应发工资加个税计入费用，借，管理费用6003，贷，应付职工薪酬～工资6003
借，应付职工薪酬～工资6003，贷银行银行存款6000，应交税费～应交个人所得税3

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 13:55

但是有个老师说计入营业外支出其他，你们怎么说的还不一样呢

辜老师 解答

2019-06-03 14:06

因为公司承担这个个税，所得税前是不能税前扣除的时候计入营业外支出方便统计这个发生额，所得税汇算清缴的时候要纳税调增的

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:18

那跟你的处理不同之处在于什么？你计提到管理费用的也不能睡前扣除？

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:32

个税个人承担和公司承担，你总结一下有什么不同

辜老师 解答

2019-06-03 14:38

个税本应就是员工自己承担的，公司承担就会增加公司的成本，而且改成本不能税前扣除

蝴蝶飞飞 追问

2019-06-03 14:43

那么由个人承担的时候也是计提到管理费用工资的，怎么解释，个人承担也不能扣除？

辜老师 解答

2019-06-03 15:57

个人承担只是按应发工资计提的，全部是工资，工资可以税前扣除的