老师，小规模和一般纳税人，季度收入不超过30万的，教育费附加，地方教育费附加，水利基金免征。小规模代开增值税专票的，季度收入小于30万，水利基金免征，教育费附加，地方教育费附加免征还是全额交？

小兔子 追问

2019-06-02 11:57

不超过30万，只要是代开的，教育附加和地方教育附加就不免？

陈诗晗老师 解答

2019-06-02 11:59

是的。同学。因为代开的时候交了增值税，那么增值税要交，这些同步交

小兔子 追问

2019-06-02 12:03

就不用管季度收入不超过30万的，教育费附加，地方教育费附加，水利基金免征这个规定了？

陈诗晗老师 解答

2019-06-02 12:09

这不冲突。同学。
教育附加和地方附加他的计税依据是什么是你应交的增值税。
本是属于免税 范围的，但是你代开，税局要先收，收的这部分增值税你可以后面留抵或退。但附加税不退了

小兔子 追问

2019-06-02 12:27

代开的增值税是开票时直接扣了，但附加税是季报时才申报的，我看系统上是可以选减免的，那要不要选减免呢

陈诗晗老师 解答

2019-06-02 12:48

如果可以选择减免，你直接选择，如果是直接要交纳，你就是一起交纳。