请问老师，我的凭证应该怎么做，差异应该怎么处理

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-06-01 18:18

你这差异是从何而来，同学

uil 追问

2019-06-01 18:21

应付职工薪酬24000减去所有的其他应收款，金额是22830.86可是，实际发的工资是22172.38，这不就有差异了吗

陈诗晗老师解答

2019-06-01 18:23

你这个差额是由什么产生的，你要知道，才能调账

uil 追问

2019-06-01 18:24

应该是个税产生的

uil 追问

2019-06-01 18:25

只看图片呢，会不会是我的凭证写错了

陈诗晗老师解答

2019-06-01 18:30

你图片1和你图片3 的数据对不上，我不知道是不是你分录错了。科目是没错，但不知道金额

你这差异是从何而来，同学

2019-06-01 18:18:49

同学，可能有这几个原因，你再看看 1. 没保存成功：调完差异记得点保存按钮，单纯刷新页面可能没生效 2. 多个差异源：可能同一笔凭证里有多个科目都出问题，只调了其中一个 3. 流程卡审批：有些系统调完要重新送审，没走完流程会一直显示差异 4. 缓存延迟：退出系统重新登录试试，或者等半小时再看 5. 金额没调平：检查调节金额是否完全冲平（差1分钱也会报错）老师这边建议先双击差异提示看明细，对着差异说明逐条核对调节情况，还不行就联系系统运维查后台数据~

2025-03-11 18:09:23

差异凭证是指会计科目报告中凭证之间的差异。它可以指实物凭证的差异，也可以指货币凭证的差异。凭证之间的差异可能是由于会计凭证记录的不同原因而产生的，例如日期不匹配、交易双方的记录不一致、会计凭证记录的金额不正确、未更新会计凭证或未记录会计凭证等。拓展知识：差异凭证的管理是企业会计管理的重要组成部分，因为它会影响企业会计账目的准确性和完整性。因此，企业应该建立健全的差异凭证管理制度，及时清除凭证之间的差异，保证会计信息的准确性和完整性。

2023-02-20 13:11:20

这个是系统的问题了，得找速达客服解决

2021-11-04 23:46:23

同学，你好税、会差异中大多可分为暂时性差异和永久性差异两个类型，永久性差异为超出税法标准或是税收政策不允许税前列支的相关的成本费用支出，如：业务招待费、广告费及各类罚、没支出。而暂时性差异则属于，由于纳税业务发生时间的不同而产生的时间性差异，产生的差异可以在今后的生产经营过程中回补。 1、折旧的税、会差异中，暂时性差异是因为新制订的税收政策，财政部、国家税务总局在3月2日发布2022年第12号公告规定，2022年1月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，单位价值在500万元以上的，按照单位价值的一定比例自愿选择在企业所得税税前扣除。其中，企业所得税法实施条例规定最低折旧年限为3年的设备器具，单位价值的100%可在当年一次性税前扣除；最低折旧年限为4年、5年、10年的，单位价值的50%可在当年一次性税前扣除，其余50%按规定在剩余年度计算折旧进行税前扣除。但应注意的是。上述的规定仅限于“中小微”企业。不是所有的企业购入500万以上的固定资产都可以享受一次性扣除政策的。可以采取缩短使用年限或是加速折旧法产生的差异，企业计提折旧的总额没有变化，其实质只是涉及到企业所得税是提前缴纳还是延后缴纳的问题。 2、暂时性差异的处理大多在企业所得税汇算期间，进行企业所得税应纳税所得额的调增或是调减，且可以设立备查账的形式，单独记载调整数额，而无需在账务上进行相应的处理。　综上所述，固定资产折旧的税、会差异大多属于暂时性差异，暂时性差异只是企业所得税缴纳时间提前或是延后的区别，如果属于上述中小微企业，且企业成立之初盈利水平较高的话，适用于缩短使用年限、加速折旧法计提折旧计入当期成本费用，有利于此类企业进行税收筹划，从而节约一定的纳税成本，且符合国家的科技创新的战略规划。

2024-03-29 10:25:03

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