你好 ，老师 我想请问园林绿化工程公司月末工程施工转到什么科目？工程结算和合同成本合同毛利都什么时候记

菠萝 追问

2019-06-01 14:09

没有量呢 短期的 上个月干两个月就完工 要怎么月末处理 有完整的会计分录吗

小洪老师 解答

2019-06-01 15:12

你好，具体的会计分录如下：
1、工程实际成本费用支出 
 借：工程施工-合同成本-人工费/材料费/机械使用费/其他直接费用等
 贷：应付职工薪酬/原材料/应付账款等
2、资产负债表日按照工程完工进度百分比法确认建造收入和合同成本
 借： 主营业务成本
 工程施工-合同毛利（两者差额，可能再借方也可能在贷方）
 贷：主营业务收入
3、与工程发包方（业主）办理工程结算
借：应收账款/银行存款等
 贷：工程结算
4、工程完工
借：工程结算
 贷：工程施工-合同成本
 工程施工-合同毛利

菠萝 追问

2019-06-01 16:18

主营业务成本的数额是怎么来的？是工程施工结转来的吗

小洪老师 解答

2019-06-01 18:41

你好是根据你工程施工实际发生了多少结转过来的