请问一下有两千元的费用票是去年的，去年也没做暂估，这个票据怎么做比较好呢

浩瀚星辰 追问

2019-05-31 17:28

那不就影响今年的损益了，不计入以前年度损益吗/

江老师 解答

2019-05-31 17:30

这个也可以计入以前年度损益调整科目，那就是在2019年企业所得税年报时不用调增。如果是计入2019年当年的费用，属于企业所得税年报时需要调增处理。

浩瀚星辰 追问

2019-05-31 17:44

那这样做的话，这个费用可以在18年汇算清缴抵扣吗？年财务报表要做相应的调整吗

江老师 解答

2019-05-31 17:47

这个费用是能在18年抵扣，但是没有做账务处理，因此也不能在18年列支费用。由于不属于19年的费用，因此也不能在19年的企业所得税税前列支

浩瀚星辰 追问

2019-05-31 17:51

18年年度报表需要调整吗

江老师 解答

2019-05-31 18:05

18年的财务报表不需要调整

浩瀚星辰 追问

2019-05-31 18:26

那这个费用应该填在汇算清缴哪一栏

江老师 解答

2019-05-31 18:28

你需要说具体的是什么费用，以及去年暂估了多少费用，今年的发票是多少费用，这样才好处理

浩瀚星辰 追问

2019-05-31 18:29

管理费用，去年没有暂估

江老师 解答

2019-05-31 18:29

去年不有暂估，不影响去年的数据，不填写企业所得税年报的数据

浩瀚星辰 追问

2019-05-31 19:01

那个管理费用是怎么申报汇算清缴的

江老师 解答

2019-05-31 19:04

这个直接看管理费用2018年全年的数据进行申报处理。进行分类填写至A104000期间费用明细表中