公司成立于2018年11月.2019年2月做的差额征收备案.从2月份-4月份一直在税控盘中开票模块中的差额征收开增值税专用发票..单张开票价税合计100000扣除额98000，剩下的2000按0.05缴税.现在专管员让补税.请问我要不那部分的税.计税依据是什么.税率多少.申报的时候也是差额征收申报.一般纳税人劳务派遣差额征收.到底可不可以开差额征收专用发票.到底怎么开票.增值税怎么申报

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 12:07

对啊，老师我们是差额征收，已经备案
过了

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 12:07

但是专管员死活就是要补税，还说什么
不能开专票

朴老师 解答

2019-05-31 14:22

你把专票冲红了，再开普票，因为差额征税的纳税人不可以开具专用发票的，不好意思哦，我没注意你说的开的专票

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 14:31

老师那开普票也开差额征收模块的发票
吗，

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 14:32

那是按全部的价税合计扣除代用工单位
支付的工资后的（销售额/1.05）*0.05

朴老师 解答

2019-05-31 15:06

你专票的税率也是5个点的吗

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 15:07

也是五个点

朴老师 解答

2019-05-31 15:08

那就是这么计算的

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 15:11

那专管员让补税，老师我还补税吗

朴老师 解答

2019-05-31 15:19

你需要按照全额来补税，专票没有差额征税

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 15:22

那补下来也太多了吧老师，只是票开
错了，

* 精神洁癖 。 追问

2019-05-31 15:22

那怎么处理呢老师

朴老师 解答

2019-06-01 10:40

要不你就跟专管员商量把专票红冲然后重开差额征税的普票