送心意

月月老师

职称中级会计师

2019-05-31 11:12

你好,扣除的工资社保是不需要缴纳增值税的。

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:33

开普票0税率 不需要申报体现 是正常的业务处理 吗

月月老师 解答

2019-05-31 11:35

你好,这样处理是不正确的,应该使用差额开票功能的。

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:42

是说收到的工资和社保费用开普票3%给对方公司吗

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:46

那这样就形成了收入 年收入超过500万就会转一般纳税人了

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 11:48

在现实生活中使用0税率开票的多吗

月月老师 解答

2019-05-31 11:55

你好,不是,是收入10万,扣除8万,只是2万计税。缴纳增值税。

繁荣的保温杯 追问

2019-05-31 13:34

老师,是扣除的8万按0税率,计入收入,申报增值税时做收入申报吗?

月月老师 解答

2019-05-31 15:08

你好,申报增值税的时候,附表二里面后开具发票金额,本期实际扣除金额,这个扣除金额就是工资和社保。

劳务派遣公司为小规模纳税人,采用差额征税

1、劳务派遣公司收到A公司银行支付劳务派遣人员(代收代付)工资6万、社保2万、服务费2万,共计10万元(其中个人所得税1000,社保个人承担5000)

借:银行存款  100000
 贷:其他应付款---A公司   74000
     其他应付款--社保(个人承担部分) 5000
     应交税费--个人所得税   1000
主营业务收入         19047.62 (20000/1.05)
应交税费-应交增值税   952.38

提问:劳务派遣公司对于收到代收代付的工资、社保费用开具普通发票税率为0 %不确认收入,增值税申报不确认收入
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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相关问题讨论
你好,都是开具的普通发票收入?登记类型是个体户还是有限公司?
2019-10-24 10:44:49
同学您好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交增值税-应交增值税 祝您学习愉快,工作顺利
2019-01-09 14:27:35
你好,对的,是这么做的。
2020-11-29 15:10:26
你好,需要的 借;应收账款 等科目 贷;主营业务收入 应交税费-应交增值税 借;应交税费-应交增值税 贷;营业外收入
2017-04-18 11:16:57
你好,营业外收入不计入营业收入(包括主营业务收入+其他业务收入)栏次,而是体现在利润总额栏次
2019-10-07 09:48:48
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