请问服务类的成本，怎么做账？ 1去年付款，今年取得发票 2.去年只是有交易，今年付款和取得发票

绿泡泡 追问

2019-05-31 12:09

老师，凭证看不懂，是1还是2的，可以详细一点吗？
请问没有发票去年可以结转成本吗？

月月老师 解答

2019-05-31 12:17

你好，去年付款
借：预付账款
贷：银行存款
取得发票计入成本
借：主营业务成本
贷：预付账款

绿泡泡 追问

2019-05-31 12:21

今年才收到发票，岂不是去年不能计入主营业务成本，一定要收到发票才可以计入成本吗

月月老师 解答

2019-05-31 12:26

你好，是的，需要收到发票计入成本。可以计入去年成本。
借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：预付账款

绿泡泡 追问

2019-05-31 12:30

去年：货物的，借库存商品    贷应付账款-暂估      结转成本  借主营业务成本  贷库存商品       然后今年汇算清缴之前收到发票，红冲借库存商品 贷应付账款暂估       做一笔正确。这样去年的成本是可以在汇算清缴抵减的
服务的不行吗

月月老师 解答

2019-05-31 15:06

你好，你的处理是可以的，没问题。