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安静的高跟鞋
于2019-05-31 09:11 发布 2303次浏览
暖暖老师
职称: 中级会计师,税务师,审计师
2019-05-31 09:12
你好,可以不用计提,如果计提了需要转入营业外收入
安静的高跟鞋 追问
2019-05-31 09:24
老师你好,附加税是已实际缴纳增值税为依据,意思是增值税减免的话,只将增值税减免部分计入营业外收入,附加税可以不计提,也不做会计分录,另外水利基金已不含税收入为依据,没有超过30万,也可以不计提,不做会计分录,印花税购销合同部分,以不含税收入为依据,减半征收部分,计提印花税减半部分,转入营业外收入,这样的理解对吗,谢谢老师指导
暖暖老师 解答
2019-05-31 09:26
是的饿,减免就可以不计提的
2019-05-31 09:31
老师好,那就是增值税减免了,附加税不计提,也不做会计分录,水利基金,不上30万,不计提,不做会计分录,只有购销合同印花税减半部分缴纳税款,分录是借方:营业税金及附加 贷方:应交税费-印花税,这样理解对吗,谢
2019-05-31 09:32
是的,缴纳时再做银行存款
2019-05-31 09:34
另外,加入咨询课堂(收费的),在哪儿
2019-05-31 09:36
这个需要问问在线客服老师
2019-05-31 09:37
谢谢了
2019-05-31 09:38
不客气麻烦给予五星好评
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暖暖老师 | 官方答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
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