请问老师，买的保险已经开了票1000块，但是保险公司计算我们还有结余退回了100块，实际交了900块，发票开1000，退回的100块不计入营业外收入，拿来冲管理费用或者成本怎么冲呢？

ailsa 追问

2019-05-30 16:09

借:管理费用-保险费    应交税费-进项税    贷:银行存款

bamboo老师 解答

2019-05-30 16:13

对方100 不会开具红字发票么

ailsa 追问

2019-05-30 16:21

不开，

bamboo老师 解答

2019-05-30 16:22

借 管理费用 借方红字
应交税费～应交增值税～进项税额 借方红字
借 银行存款 借方蓝字

ailsa 追问

2019-05-30 16:27

对方票没有冲红，就是把结余是100块退回，因为是去年10月买的保险，今年5月退回的款，他们就没有冲红

bamboo老师 解答

2019-05-30 16:28

金额不大 可以直接计入当期损益

ailsa 追问

2019-05-30 17:05

具体分录应该怎么做呢？

bamboo老师 解答

2019-05-30 17:06

具体分录我上面已经给您写啦