老师，你好 汇算清缴时发现去年有300元管理费用在账务输入时少记了，清缴时期间费用总额和管理费用账面对不上，怎么处理

靓丽的御姐 追问

2019-05-30 15:54

是的，期间费用明细表里清缴了，和账面管理费期末数差了300元。造成和年度利润表金额不一致

点~玲老师 解答

2019-05-30 15:55

没关系 的，你在期间费用调整明细表里 税收比账载多填300就行。账可以补在2019年，到时候2019年再把这300调出来

靓丽的御姐 追问

2019-05-30 16:16

19年调整分录怎么做，谢谢

点~玲老师 解答

2019-05-30 16:18

19年补记，借：管理费用 300，贷：其他应付、银行存款、现金，  只是汇算清缴的时候调增，因为你2018年这一笔已经做了调减。

靓丽的御姐 追问

2019-05-30 16:54

谢谢老师，已送上心意

点~玲老师 解答

2019-05-30 16:59

谢谢支持，祝你学习愉快。