想请教一个问题，我司有快件出口不报关的货物，这部分货款不能结汇，账务该如何处理？

加油 追问

2019-05-30 16:04

没有收到，一直都不能收，怕超过一般贸易出口的结汇额度，如何不打算收是不是可以做销售费用，借销售费用，贷库存商品，销项税

朴老师 解答

2019-05-30 16:05

是的，但是你要调增的，因为没有发票

加油 追问

2019-05-30 16:08

现在我们是用了预付款的科目，借:预付款，贷:主营业务收入 销项税

加油 追问

2019-05-30 16:09

但是用预付款科目是错的，如果用预防款科目还要去外管局备案

朴老师 解答

2019-05-30 16:10

你应该是收钱，为啥做预付呢？

加油 追问

2019-05-30 16:10

现在因不能收款，预付款的贷方就没有金额，总是挂帐

朴老师 解答

2019-05-30 16:13

不能收款也不能这样吧，那你这个转入营业外支出吗

加油 追问

2019-05-30 16:55

是不能这样，所以我们会计是错误的，不知道现在要怎么改。

朴老师 解答

2019-05-30 16:56

你看下能不能红冲一下重新做，或者做一个调整分录

加油 追问

2019-05-30 16:58

调到销售费用是吧

朴老师 解答

2019-05-30 16:59

嗯，可以的。后期转到营业外支出

加油 追问

2019-05-30 17:02

是不是调到销售费用就不用调到营业外支出

朴老师 解答

2019-05-30 17:02

没有发票的都要调整到营业外支出

加油 追问

2019-05-30 17:18

明白了，是先做到费用，然后调增，最后进到营业外支出，转结到利润。

朴老师 解答

2019-05-30 17:19

对，你理解了就行了