老师，12月底是否得计提企业所得税？分录怎么做？结转需要在1月份缴纳后结转还是？分录怎么做？ 以前年度亏损的是不是就不用缴纳企业所得税呢？该如何填表

老师，12月底是否得计提企业所得税？分录怎么做？结转需要在1月份缴纳后结转还是？分录怎么做？以前年度亏损的是不是就不用缴纳企业所得税呢？该如何填表

答： 如果你第四季度，即10.11.12月有利润，之前也是盈利的就得计提，如果之前季度是亏损的，第四季度就弥补了不用计提，计提所得税，借：所得税 贷：应交税费-所得税 交纳时，借：应交税费-所得税 贷:银行存款，以前年度亏损的只有汇算后有利润才能补亏

上季度企业首次有盈利情况，计提企业所得税，季末报税时弥补了以前年度亏损后仍是亏损的，所以不用缴纳所得税，那么账上已计提的所得税怎么冲平

答： 你好，把计提的冲销就是了 借；应交税费——企业所得税，贷；所得税费用

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

请问一下对于弥补以前年度亏损我这样理解对不对 若未来五年内税前利润弥补亏损后还有利润剩下的 剩下的利润就要计提企业所得税 计提盈余公积。若未来五年后仍未弥补完亏损，就用税后利润来弥补，弥补后还有利润的，剩下的利润就要计提盈余公积，请问我这样理解准确吗

答： 你好！ 是的，你的理解很对