所得税费用是按季度计提，如果三个月结转损益类的时候，有个月是本年利润是借方余额，是亏损的话。那么计提所得税费用的时候这个月利润总额应该是不需要算到这三个月的总和里面去吧？就算两个月的利润总额就可以了吧？然后再乘以税率得出所得税费用吧？

所得税费用是按季度计提，如果三个月结转损益类的时候，有个月是本年利润是借方余额，是亏损的话。那么计提所得税费用的时候这个月利润总额应该是不需要算到这三个月的总和里面去吧？就算两个月的利润总额就可以了吧？然后再乘以税率得出所得税费用吧？

答： 假如1月份盈利20万。2月亏损10万，3月盈利20万，那季末计提所得税费用的时候是用利润总额总和20+20=40万来计提吧？亏损的就不要管了吧？

假如1月份盈利20万。2月亏损10万，3月盈利20万，那季末计提所得税费用的时候是用利润总额总和20+20=40万来计提吧？亏损的就不要管了吧？

答： 您好 假如1月份盈利20万。2月亏损10万，3月盈利20万，那季末计提所得税费用的时候是用利润总额总和20-10+20=30来计提 亏损的话 就不要管

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

如果你在第二季度没有计提企业所得税，那么在第三季度你需要补计提第二季度的所得税。同时，你也需要根据第三季度的利润计提企业所得税。所以，你需要按照截止到9月的利润总额（包括第二季度和第三季度的利润）来计提企业所得税。那我直接按照9月份利润总额来计提做一张会计分录就好了吧，不用再做一张补计提第二季度的吧？还是要分开呢？企业所得税汇算清缴的时候弥补以前年度亏损，那是不是前面季度缴的会退回来？

答： 您好，合计合计计提一笔的，不需要分开，然后汇算清缴的话，亏损会退回