老师好，我们公司出租办公楼给另外一家公司，对方一次性转账2019年6月-2020年5月1年的租金120万，要我们给他们开发票，我们能一下子开120万的发票给他们吗

加油向未来 追问

2019-05-29 22:46

对方要我们一次性开具，很难协商。如果一次性开具，1、那老师账务处理是怎么样的？2、税务方面的处理和会计方面处理一样吗？分别是怎样？3、这种遇到这种业务要怎样处理比较好？

木木老师 解答

2019-05-29 22:49

原则上你应该一次开具，因为你预收也是纳税义务发生，也是要按预收交税的。
借：银行存款
贷 预收 账款
应交税费-待转销项
借：预收 账款
贷  营业收入
税务和会计都是我上面的分录。

加油向未来 追问

2019-05-29 22:54

1、借：预收账款 ，贷：营业收入  是按把租金分开按月来做这笔分录吗；2、应交税费-待转销项 是开票当月一次性转到应交增值税-未交增值税吗？

木木老师 解答

2019-05-29 23:44

1是的
2是转销项税额，不是未交增值税

加油向未来 追问

2019-05-30 08:22

2.转销项税额是一次性全部转吗？还是也是分月一个个月转？

木木老师 解答

2019-05-30 09:18

你开多少发票就结转多少。