您好老师，单位经办人员用自己的银行卡往充值卡上充值，然后分配给各个员工使用，当月将款项进行了报销。 在下月收到增值税专用发票，请问如何作账？

萍水相逢 追问

2019-05-29 15:57

不要从预付账款走吗？
管理费用是不是按部门或者人员分摊？

bamboo老师 解答

2019-05-29 16:00

不要从预付账款走
应该按照部门分摊到人员 看您软件怎么设置的

萍水相逢 追问

2019-05-29 16:01

当时充值的时候总额是4000元，分给了两个人，每个人是2000元。但是后期收到的增值税专票是3800多。这个分录怎么做？

bamboo老师 解答

2019-05-29 16:02

剩下的200到时候还会有发票来么

萍水相逢 追问

2019-05-29 16:23

这个充值如果员工在职的话，是一直会有的。但是现在就是金额对不上，因为我们分发给他的是2000元，但是他在这个月有可能只消费了800多，所以想问下账是怎么做？

bamboo老师 解答

2019-05-29 16:24

那给的2000 只消费了800多 您可以做备查账簿

萍水相逢 追问

2019-05-29 16:35

还有这期间经办人员收到了单位的报销款，这又如何处理？

bamboo老师 解答

2019-05-29 16:36

借：其他应收款
贷：库存现金等

萍水相逢 追问

2019-05-29 16:48

老师，您能将付款、分配、报销、收到发票的分录做下吗？谢谢了

bamboo老师 解答

2019-05-29 16:51

付款的时候是付款人个人发生行为 你单位不用做账务处理
分配的话 做备查账即可
报销收款就我上面那样账务处理
加油卡主卡分配到副卡 我单位也有的