老师好，上年度的餐饮费普票作废了，年后重开账务怎么处理？

随风 追问

2019-05-29 10:43

老师好，作废的发票在上年度已记入管理费用了，今年又重开怎么调整账务

邹老师 解答

2019-05-29 10:46

你好，那就是先做费用冲销分录
借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整
根据发票，借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目

随风 追问

2019-05-29 10:54

老师，不用退款的，是不是只冲销费用就可以？

邹老师 解答

2019-05-29 10:55

你好，次年红冲需要做之前费用相反分录就是了，涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目来核算就是了

随风 追问

2019-05-29 10:57

借 以前年度损益调整  2000    贷 管理费用 2000       重开后  借 管理费用   贷 利润分配   行不

邹老师 解答

2019-05-29 10:58

你好，不可以，这样的调整分录是错误 的

随风 追问

2019-05-29 10:59

老师，那怎么处理？

邹老师 解答

2019-05-29 11:00

你好，次年红冲需要做之前费用相反分录就是了，涉及损益科目，通过以前年度损益调整科目来核算就是了
然后根据取得 的补开发票做费用分录就是了

随风 追问

2019-05-29 11:10

损益类的是   借 以前年度损益调整   贷 管理费用    补开发票后  借  管理费用  贷 以前年度损益调整吗？

邹老师 解答

2019-05-29 11:11

你好，是这样做调整分录
先做费用冲销分录
借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整
然后根据发票，借；以前年度损益调整，贷；库存现金等科目

随风 追问

2019-05-29 11:15

老师，我们上年度只是来发票计提了管理费用没付款，年后才付的款

邹老师 解答

2019-05-29 11:20

你好，那就把库存现金改成其他应付款就是了

随风 追问

2019-05-29 11:23

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-29 11:27

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢