汇算清缴的业务招待费调增、工会经费调减、弥补亏损需要做账吗？怎么做账

敏敏 追问

2019-05-29 10:21

我原来利润总额为负数，经过汇算清缴调整，现在交所得税了  要做分录  吗

鑫鑫老师 解答

2019-05-29 11:03

（1）汇缴后应补缴所得税：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交所得税
（2）缴纳所得税：
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
（3）结转到未分配利润
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

敏敏 追问

2019-05-29 11:59

这笔分录做到2019年还是2018年

鑫鑫老师 解答

2019-05-29 12:54

2019年汇算清缴后做的