请问老师，收到厂家返点分录要咋做？谢谢

天逸 追问

2019-05-28 21:54

这样做，月底利润表对资产负债表就产生不平，刚好少了这营业成本额，请问老师如何处理？谢谢

天逸 追问

2019-05-28 22:20

净利润跟资产负债表未分配利润差额刚好是这笔营业成本额，谢谢

庄老师 解答

2019-05-28 22:47

净利润跟资产负债表未分配利润不一定要相等

天逸 追问

2019-05-28 23:20

不相等到年底过不了审计和清缴

庄老师 解答

2019-05-29 06:46

利润表中的净利润和资产负债表里的未分配利润不一样，一般来说不存在相等关系。

1、资产负债表中的“未分配利润”项目，反映历年累计未分配的利润或亏损，本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。

2、利润表中的“净利润”项目反映企业当期实现的净利润（或发生的净亏损）。净利润=利润总额-所得税费用。

3、资产负债表的“未分配利润”项目和利润表的“净利润”项目之间勾稽关系：

资产负债表期末未分配利润=年初资产负表未分配利润+本期利润表累计净利润 - 提取盈余公积 - 分配股利 + 盈余公积弥补亏损 +（或-）本年度调整以前年度损益从“以前年度损益调整”科目转入“未分配利润”的金额。

天逸 追问

2019-05-29 12:19

我没说全，就是上年未分配利润+本月利润对不上本月未分配利润，差额刚好是这一笔营业成本额。谢谢老师

庄老师 解答

2019-05-29 16:32

你好，你还有其他调整事项没有