请问老师，核定征收的小规模纳税人，企业所得税汇算清缴怎么做？

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-05-28 19:00

你好，填写B类申报表，填写本年累计收入，核定的应税所得率，计算应纳税额
然后填写减免税额，累计预交税额，最后计算应补退税额

smile 追问

2019-05-28 19:08

这个核定的应税所得率从哪里看？

邹刚得老师解答

2019-05-28 19:09

你好，你单位成立之后会去税局做所得税征收方式鉴定，鉴定表上面会记载核定的应税所得率是多少的

smile 追问

2019-05-28 19:21

这个是我帮我朋友弄的。他也不清楚，这个可以从季度所得税表上看到吧

邹刚得老师解答

2019-05-28 19:23

你好，季度所得税申报表也可以看到的

smile 追问

2019-05-29 09:42

好的，谢谢老师。

邹刚得老师解答

2019-05-29 09:47

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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