你好，去年付货款未挂账。直接 借：应付账款 贷：银行存款 应付账款不平，今年怎么做呢？

謝雲鵬 追问

2019-05-28 15:21

没有

宋生老师 解答

2019-05-28 15:22

你好！那你补一笔借库存商品等 贷应付账款等
然后支付

謝雲鵬 追问

2019-05-28 15:23

今年还用做以前年度损益调整吗

宋生老师 解答

2019-05-28 15:24

你好！这个不涉及损益，不需要用这个科目

謝雲鵬 追问

2019-05-28 15:26

老师，这个是内账，在今年直接做 去年直接做的是  借  应付账款    贷：银行存款      今年直接做借：库存商品   贷：应付账款？？？

宋生老师 解答

2019-05-28 15:27

你好！是的。只是补做而已了。

謝雲鵬 追问

2019-05-28 15:30

老师  在调账的当月还得做一笔   借  主营业务成本  贷 库存商品吗？总共这两笔分录就可以了吧？

宋生老师 解答

2019-05-28 15:30

你好！如果已经销售了，就要结转这个成本

謝雲鵬 追问

2019-05-28 15:30

好的   谢谢老师了

宋生老师 解答

2019-05-28 15:31

你好！不用客气的了。