邹老师好，我就是一般的公司，财务报表上在建工程有数据，公司能注销吗？

小巧的汽车 追问

2019-05-28 11:21

谢谢老师，我还想问一下老师现在个体户按月是怎么算经营所得，按季是怎么算经营所得，年底怎么算多退少补。

邹老师 解答

2019-05-28 11:23

你好，生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数
季度也是这个计算公式
年度根据年度应纳税所得额*税率—速算扣除数—4个季度累计预交个人所得税，大于0，补交税款，小于0就需要退税了

小巧的汽车 追问

2019-05-28 11:27

我还想问老师一个问题，就是一般公司注销税务那边是需要财务报表的，这个财务报表基本只能哪几栏可以有数据才不影响走注销程序呢？

邹老师 解答

2019-05-28 11:28

你好，只能有货币资金，所有者权益栏次可以有数据

小巧的汽车 追问

2019-05-28 11:35

老师，如果是按月征收个人经营所得或者是按季征收个人经营所得那个应纳税所得额跟您发给我的那个表格里的年应纳税所得额是一个基数吗？也就是说如果我这个月的应纳税所得额是5万，那我的适用税率就是10%是吗？到了年底再看全年的应纳税所得额是多少，适用税率是多少计算经营所得多退少补的数字。

小巧的汽车 追问

2019-05-28 11:38

嗯，好的，谢谢老师，有什么不懂的，我再问老师。

邹老师 解答

2019-05-28 11:38

你好，按月征收的，就把应纳税所得额除以12计算，按季度征收的就除以4计算
当月应纳税所得额是5万，需要按35%的税率计算

小巧的汽车 追问

2019-05-28 11:46

老师，最后一个问题没看到答案

小巧的汽车 追问

2019-05-28 11:47

哦，收到了，谢谢老师，

邹老师 解答

2019-05-28 11:48

你好，到了年底再看全年的应纳税所得额是多少，适用税率是多少计算经营所得多退少补的数字，这个是年度申报的时候才这样计算的