我的科目余额表中财政补助结转借方为：29149.03如何在新会计制度中记预算会计：资金结存：-291149.03财政拨款结转：-291149.03对吗？

A会计学堂朱老师 追问

2019-05-28 11:35

可如果那样的话，预算会计中也要加其他应收款——超支 对吗？、
第二年，需要再恢复超支挂账吗

姜老师 解答

2019-05-28 13:08

预算会计不做账务处理。预算科目没有其他应收款科目。

A会计学堂朱老师 追问

2019-05-28 14:44

按您说的的。需要年末账务处理调到其他应收款——超支。借：其他应收款——超支****元，贷：事业支出——劳务费等明细科目****元，（注：这是往年的记账方法），现在新财务会计按借：其他应收款——超支****元，贷：业务活动费用——商品服务支出——劳务费****元，对吗？

A会计学堂朱老师 追问

2019-05-28 14:46

另外：2018年末已过去了，现在不能在调整账目了。如何处理？我的原201812月财会科目余额表中，财政补助结转借方余额：29149.03  那我初始化时预算会计中资金结存记：-29149.03  财政拨款结转：-29149.03，这样也不可能吗？

姜老师 解答

2019-05-28 15:43

一是你的账务处理是对的。二是手工录入期初余额时按照正确的金额填列期初余额。你可以参照你的财务决算报表期初余额填列。