老师，请问18年所得税汇算清缴纳税调增后，补交所得税，19年申报完扣税后怎样做会计分录？

月月老师

职称：中级会计师

2019-05-27 21:55

你好
借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税金-所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：应交税金-所得税
贷：银行存款

烟花懿冷追问

2019-05-27 21:57

老师，18年还提取了法定盈余公积，也需要调整吧？怎样分录呢

月月老师解答

2019-05-28 07:50

你好，是的，按比例也需要调整的。

烟花懿冷追问

2019-05-28 08:07

怎样调整做分录呢？

月月老师解答

2019-05-28 08:26

你好，
借：以前年度损益调整
贷：盈余公积

烟花懿冷追问

2019-05-28 12:48

老师然后还要把以前年度损益调整结转到利润分配是吗？老师调增是应该做相反分录吗

月月老师解答

2019-05-28 12:52

你好，需要把以前年度损益调整余额转到利润分配的。调增是做相反分录的。

精选问题

老师，当月社保已经申报但是公司资金紧张没有当月问

您好，会的，现在社保归税务了答
企业支付的人道主义补偿金需要报税吗？年度汇算清问

不用报增值税等流转税，若无捐赠票据，汇算时要调增答
老师请问，主营农资销售和农机服务的公司的账务和问

买来的农资销售出去，借，库存商品。贷，银行存款销售出去，借，银行存款。贷，主营业务收入，农资有免税的就不用做应交税费，如果需要交税的，应交税费应交增值税。借，主营业务成本，贷，库存商品提供的农机服务，借，固定资产，贷，银行存款，借，银行存款，贷，主营业务收入，提供服务收入，借，主营业务成本，贷，累计折旧、应付职工薪酬等答
老师之前企业是核定征收是个体工商户，今年打开电问

没法调整了，税局要求你们查账征收了答
老师，我们是分公司，我们25年9月份买了一辆车，二手车问

同学，你好注销的时候，这个不需要交税答

在线提问累计解决 21054个问题