跨年凭证做错了科目，可以部分红冲更正吗

筱栗子 追问

2019-05-27 20:33

有一张凭证涉及财务费用，借:银行存款  1500   贷：财务费用-利息收入   -1500    借：银行存款-A   500000    贷：应付账款-A公司  500000 ，这四笔分录我做到了一张凭证，现在发现利息收入这两笔分录是正确的，但是后面两笔分录是错误的，这是跨年的，需要改的不涉及费用，这样怎么红冲？

邹老师 解答

2019-05-27 20:35

你好，利息收入分录是错误的，银行存款借方1500，财务费用贷方-1500，也就是借方1500，这样借贷是不相等的，应当是财务费用贷方1500，而不是-1500
后面一笔分录贷方是应当计入应收账款吗？

筱栗子 追问

2019-05-27 20:45

就像这张凭证一样，前两笔分录是正确的，后两笔分录是错的，但后两笔分录更正之后不涉及费用，更正后应为借：应付票据  贷：银行存款 -A  贷：银行存款-B，如果我整张凭证冲红的话，整张更正后就涉及费用了，就得通过以前年度损益调整科目了，可是我涉及费用的科目不需要更正呀，这种情况怎么冲红？我能不能只冲红后面那两笔错误的分录？

邹老师 解答

2019-05-27 20:46

你好，可以把后半部分红冲，然后做一笔正确的分录

筱栗子 追问

2019-05-27 20:50

就是说，同一张凭证里，只要错误的需要更正后不涉及费用的，可以不用整张凭证红冲，就冲红错误的，是么？那摘要怎么表达？

邹老师 解答

2019-05-27 20:51

你好，是的 
可以是  部分红冲某某月份第多少号凭证

筱栗子 追问

2019-05-27 20:52

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-05-27 20:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢