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俞老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-05-27 18:20

权责发生制算是1月份的

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相关问题讨论
权责发生制算是1月份的
2019-05-27 18:20:53
按权责发生制的话，这算是1月的收入。 按你公司实际情形，可做为2月收入，并保持连贯性，利于核算与报税
2019-05-28 09:47:03
一.公司主营业务是房屋租金收入，月租金1万，1次性收取全年租金12万。 借：银行存款 120000 贷：预收账款 120000 分摊收入 借：预收账款 10000 贷：主营业务收入 9708.74 贷：应交税费——应交增值税 291.26 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：累计折旧 二、于次月全额开出增值税专票12万 1、冲销上月的收入及成本 借：预收账款 -10000 贷：主营业务收入 -9708.74 贷：应交税费——应交增值税 - 291.26 同时结转成本 借：主营业务成本 负数 贷：累计折旧 负数 2、按发票确认收入 借：预收账款 120000 贷：主营业务收入 116504.85 贷：应交税费——应交增值税 3495.15 同时结转12个月的成本 借：主营业务成本 贷：累计折旧 三、按权责发生制，每月收入应确认10000元。 由于已开发票，必须按发票进行当月确认收入，因此无法按权责发生制确认收入了 不然如果按权责发生制确认收入，次月报10000元的收入，就无法报税了（收入10000与开票金额120000元不符，重新填表报税）
2017-07-05 20:39:43
全部分录已处理完毕，并且全部解决
2017-07-05 20:40:30
1、借：银行存款1贷：主营业务收入1；2、借:应收账款贷：应交税费；3、按照1万确认
2017-07-09 08:49:43
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