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答疑-王老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2019-05-27 18:33

汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下：
1、汇缴后应补缴所得税：
借：以前年度损益调整
   贷：应交税费-应交所得税
2、缴纳所得税：
借：应交税费-应交所得税
   贷：银行存款
3、结转到未分配利润
借：利润分配-未分配利润
   贷：以前年度损益调整

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汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： 1、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3、结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-05-27 18:33:21
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-01-17 16:41:57
预缴，需要计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 借：应交所得税 贷：银行存款 汇算清缴时的分录一样的，如果预提的费用一致，就不需要处理了。
2019-01-27 22:34:57
你好，补做计提，扣缴所得税分录就是了 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2020-04-22 10:10:15
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
2020-06-11 10:13:33
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