- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2019-05-27 17:15
等年底汇算清缴的时候一起处理
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借 所得税费用
贷 应交费税 企业所得税
借 应交税费 企业所得税
贷 银行存款
分录是一样的。写摘要写清楚就好了
2019-01-06 15:52:15

预缴,需要计提
借:所得税费用
贷:应交所得税
借:本年利润
贷:所得税费用
借:应交所得税
贷:银行存款
汇算清缴时的分录一样的,如果预提的费用一致,就不需要处理了。
2019-01-27 22:34:57

借,其他费用,贷,应交税费,企业所得税。借,应交税费,企业所得税。贷,银行存款。
2024-04-16 10:13:18

就做在现在缴税的月份
借:所得税 400
贷:应交税费——应交企业所得税 400
借:应交税费——应交企业所得税 400
贷:银行存款 400
同时结转利润
借:本年利润
贷:所得税
2017-06-06 11:08:42

您好,正好等于那就不需要再做分录了,因为四季度计提,借所得税贷应交税费-应交所得税,然后次年一月缴纳税款,借应交税费-应交所得税贷银行存款。
2019-07-01 21:30:14
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