老师，2018年暂估费用，在2019年一季度取得的发票，是不是都可以放进暂估费用里面去？

虚竹 追问

2019-05-27 15:02

分录要怎么写呢？只是听说有这个方式，但是还没做账

bamboo老师 解答

2019-05-27 15:06

借:成本费用等
贷:应付账款_暂估应付账款
借:应付账款_暂估应付账款
贷:应付账款

虚竹 追问

2019-05-27 16:20

对了，老师，这个暂估费用的分录是不是在2018年的账本就应该体现出来了？我们现在2019年的账还没开始做，之前2018年的账本已经装订了，但是2018年的账本里面没有做到暂估费用，在2019年的账本里面体现可以吗？

bamboo老师 解答

2019-05-27 16:23

暂估费用的分录是在2018年的账本就应该体现出来
2019年的账本里面就不用体现了 只需要按照以前年度损益科目走账了

虚竹 追问

2019-05-27 16:27

老师像这种情况怎么处理呢？2018年的账本已经装订了？重新拆掉吗？还是补充一部分账本呢？

bamboo老师 解答

2019-05-27 16:30

收到发票的时候直接在2019年入账
借：以前年度损益调整
贷：应付账款等
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

虚竹 追问

2019-05-27 16:40

老师、那我还用处理2018年的账本吗？2018年的账本里面还没有做到暂估费用这个分录呢。因为2018年的账本是纸质版本的已经装订了，电子版的没有。

bamboo老师 解答

2019-05-27 16:44

不用 可以收到发票后直接像我上面那样写分录