盘盈一套房产如何做账呢 以前没有做过账 这套房子是抵债换来的 现在经评估后值1300万，目前这房子用于出租

青柠吖 追问

2019-05-27 14:41

有过户的，现在在我们公司名下

徐璐老师 解答

2019-05-27 14:47

如果是已经过户了的话，那就应该抵掉对方的应付款项，借固定资产  应交税费-进项  贷应收账款，然后每个月租金  借银行存款  贷其他业务收入 应交税费-销项

青柠吖 追问

2019-05-27 14:48

这房子抵债是发生在20年前

青柠吖 追问

2019-05-27 14:49

当时没有做过帐

徐璐老师 解答

2019-05-27 14:49

那就把这20年的折旧，和租金收入都补做账。

青柠吖 追问

2019-05-27 14:55

租金收入账上有的

徐璐老师 解答

2019-05-27 14:56

那就补做房子的入账和折旧分录即可。

青柠吖 追问

2019-05-27 14:57

当时连固定资产都没有入账的

徐璐老师 解答

2019-05-27 14:59

所以就是要补做固定资产的分录和折旧的分录呀。

青柠吖 追问

2019-05-27 15:49

老师   固定资产已经有20年了   现在还可以补做分录吗？

徐璐老师 解答

2019-05-27 15:52

可以的，如果是漏了的话，是可以补做分录的，但是必须要有相应的发票，如果没有发票的话，就没办法入账。

青柠吖 追问

2019-05-27 15:55

没有发票，那怎么办，我现在要怎么做账呢？

徐璐老师 解答

2019-05-27 16:17

没有发票的话，就没办法入账了，尤其这个是20年前的事情，补开发票都不一定可以。

青柠吖 追问

2019-05-27 16:35

刚刚出了评估报告，您看走递延可以吗？

徐璐老师 解答

2019-05-27 16:39

账务上可以这么处理，但是最终要看当地税局是否认可，如果不认可的话，那么相应的折旧就需要进行纳税调增，建议同学可以跟你们专管员沟通一下，如果他同意的话，就没有问题。

青柠吖 追问

2019-05-27 17:05

好的，非常感谢老师的解答，谢谢您

徐璐老师 解答

2019-05-27 17:05

不客气的，祝同学工作顺利。