老师，我8月31号收到一笔工程款和发票还有地税完税证明，9月2号付了劳务费，那我现在做8月的账， 怎么写会计分录呢？

感动的唇彩 追问

2015-09-06 11:06

取得的收入

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2015-09-06 11:14

老师，你是说，如果收到发票的时候做一笔分录： 借：应收账款。贷：主营业务收入 
                    收到工程款时做一笔分录：借：银行存款    贷：应收账款  ？？？ 
  如果我同在一个月收到工程款和发票,能不能只做一笔分录：借：银行存款，贷：主营业务收入   ？？？

感动的唇彩 追问

2015-09-06 11:27

之前如果我在同一个月收到工程款，发票，完税证明，又在同一个月转出劳务费，会计分录我这么做： 借：银行存款   贷：主营业务收入  （税金分录） 借：营业税金及附加  贷：银行存款  （成本分录）  借：主营业务成本  贷：银行存款 
 
可是8月份月底前只收到了工程款，发票，完税证明，没有转出劳务费用，所以八月只有收入，没有费用（9月转出劳务费），这种情况怎么做分录呢？ 
 谢谢！

感动的唇彩 追问

2015-09-06 11:39

可是8月份月底前只收到了工程款，发票，完税证明，没有转出劳务费用，所以八月只有收入，没有费用（9月转出劳务费），这种情况怎么做分录呢？ 
 
   月底收到收入，9月初就转出了劳务费，只是这两个步骤不是在同一个月进行的，这样就出现了在一个月只有收入没有费用了，像这种情况，怎么做8月份的会计分录？

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2015-09-06 11:43

我们是零报税公司，公司亏损状态

感动的唇彩 追问

2015-09-06 14:23

所以，8月份的会计分录我这么做： 借：银行存款 贷：主营业务收入 （税金分录） 借：营业税金及附加 贷：银行存款 （成本分录） 借：主营业务成本 贷：应付账款 
   然后9月份付劳务费后，做会计分录: 借：应付账款    贷：银行存款   就可以了是吗？ 
 
还有就是我收到的发票跟实际收到的款项不一致，收到40多万的发票，可是银行 就收到38万的款，剩下的2万收不回来了，就算是我发票多开了2万，这样的话，我做会计分录的时候，银行的收款单据和发票金额不一致，有关系吗？

感动的唇彩 追问

2015-09-06 14:35

老师，像您说的 “建设单位一般都要对施工单位扣留一部分的质量保证金，这部分未收回的款项建议挂在账上，等过了质保期收回来就冲销掉” 
      本期我的会计分录怎么写？ 等收回滞纳金的时候又如何做会计分录冲销呢？

感动的唇彩 追问

2015-09-06 15:11

Sorry  是质保金 
 
我这个是我说的业务重合在一起了： 我8月份收到一笔40万的发票及完税证明，8月收到38的的款项，剩余的两万为质保金，以上的会计分录合起来该怎么写？

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2015-09-06 15:13

我这个是我说的业务重合在一起了： 我8月份收到一笔40万的发票及完税证明，8月收到38的的款项，剩余的两万为质保金，劳务费9月转出，以上的会计分录合起来该怎么写

邹老师 解答

2015-09-06 11:02

收到工程款  借：银行存款  贷：应收账款  
付劳务费 借：劳务成本或工程施工-成本 贷：银行存款 
你说的发票，我不是太明白说的是什么发票

邹老师 解答

2015-09-06 11:06

是你们发生的成本还是你们取得的收入

邹老师 解答

2015-09-06 11:13

做取得收入和计提税金的分录就是了

邹老师 解答

2015-09-06 11:35

如果在一个月收到工程款和发票,能不能只做一笔分录：借：银行存款，贷：主营业务收入 ，个人觉得也是可以的。 
你劳务成本是计提的，然后按照完工比例来结转进入成本的

邹老师 解答

2015-09-06 11:59

假如 借：劳务成本  100万  贷：应付账款 100万 
你结转的时候可以结转80万或者70万（按完工比例），不一定要到支付了才确认成本。会计里面有权责发生制、收入与成本配比原则

邹老师 解答

2015-09-06 14:27

假如你8月份确认收入100万，你可以结转成本 借：主营业务成本70万 贷：劳务成本 70万。建设单位一般都要对施工单位扣留一部分的质量保证金，这部分未收回的款项建议挂在账上，等过了质保期收回来就冲销掉

邹老师 解答

2015-09-06 14:39

发生的时候 借：应收账款 贷：主营业务收入 
假如收回90%左右的款项时 借：银行存款 贷：应收账款 
收回质保金时 借：银行存款 贷：应收账款 
你所说的滞纳金是不是打字错误？

邹老师 解答

2015-09-06 15:14

2万没有收到就挂在账上。