老师，购买金税盘的账务处理，怎么做呢？

kjxtcf 追问

2019-05-26 12:04

老师，金税盘的费用和维护费都可以抵扣吗？我是小规模，应交增值税下设减免税税款科目吗？

邹老师 解答

2019-05-26 12:04

你好，都是可以全额抵扣的。我给的这个分录是一般纳税人的。如果是小规模纳税人，是这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

kjxtcf 追问

2019-05-26 12:08

好的，就不用计入减免税款了是吗？老师，我软件里应交增值税下自带的明细科目，是不是得删掉呀，我做收入时，想选应交增值税选不上呢。

kjxtcf 追问

2019-05-26 13:24

老师，我是本月买的盘，季报增值税，本月有收入，那抵减分录是本月做，还是等申报时做呢？

邹老师 解答

2019-05-26 15:44

你好，是的 
自带的明细科目不要删除，没有你可以新增一个应交税费——应交增值税（小规模应交增值税）核算
抵减的分录在实际抵减的月份做